朱蕾➖：穩定可持續的現金流是小微企業發展的“生命線”

發布時間🩴：2023-02-10

2023年2月10日，凯捷体育娱乐泛海凯捷會計學終身教授朱蕾走進“56hcy.cn金融公益課”，為大家帶來《小微商戶的財務規劃》主題課程，全面梳理財務管理的基礎知識♟，並就小微商戶高度關註的問題，給出實操建議和指導。

課程伊始🍱，朱蕾教授詳細闡述小微企業記賬的必要性與重要性👨‍🦼。她提出👰🏻‍♀️，根據《個體工商戶建賬管理暫行辦法》⬜️，“凡從事生產🧑、經營並有固定生產🙍‍♀️、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律🟧➰、行政法規和本辦法的規定設置🧑🏻‍🎤、使用和保管賬簿及憑證🧑🏿‍🌾，並根據合法、有效憑證記賬核算。”在現實生活中，許多小微企業並不重視財務的作用，甚至有的個體工商戶認為財務的作用就是報稅交稅，這種想法其實是非常錯誤的🎏。財務狀況是企業經營經濟活動的系統反應，通過記賬🙅🏿，個體工商戶可以掌握規劃未來的經營策略🚴🏼‍♀️，避免做出一些不切實際📧，有損企業利益的行為。

在小微企業的財務管理中，朱蕾教授有針對性地提出相應的註意事項。對於應收賬款管理，當前沒有統一標準的警戒線🏃🏻‍➡️👾，但是建議企業一般不應超過營收的30%。賒銷實質是一種“信用”的體現，企業在進行賒銷的時候，應該先了解客戶的信用狀況，可以設通過置專門的賒銷和征信部門，對客戶的信用進行調查。除此之外，還可以通過買方和賣方的歷史交往信息，如相應的明細賬和銷貨日記薄🧑🏼‍🍼👨‍🦽，評估客戶信用。在應收賬款的存留過程中，如果發現某些對某些客戶的應收賬款存在收回有難度的風險之中，如逾期較長的公司或其他工商戶，應立即采取行動2️⃣⌚️，主動進行上門催收，或委托合法專業的第三方機構進行催收⏲，也可請律師發律師函進行催收。對於經營過程中的負債，資產負債率是體現一個公司負債程度的一個良好指標🤰🏽，資產負債率=總負債/總資產*100%，對於小微企業來說，合理的負債率應在30%—50%之間🙍‍♂️，這是一個負債風險相對可控的範圍。對於小微企業負債並不一定是壞事，一是相比於通過發行股票的融資方式📊，負債經營並不會削弱原有股東們的控股權和話語權🧑🏽，保持股東們對企業的控製；二是合理的負債經營可以讓企業利用金融杠桿來實現自身的發展；三是負債經營還可以幫助企業在自身現金流不足以支撐公司正常運轉的時候，保持適當的健康的現金流。但如果企業負債率過高，就會影響公司的正常經營。那麽🫦，怎樣的現金流對日常經營是比較健康的現金流🤸🏿‍♀️？朱蕾教授解釋到，健康的定義可以有很多🤾🏼，但是最基礎的是，現金流要有一定的穩定性和可持續性。無論一個企業的現金流多麽復雜，總是可以拆解成收入與支出兩部分🙍🏿，調節好收入與支出的周期規律，做好“開源”與“節流”，就能夠保持現金流的良好運轉👇🏿🐄。

除經營活動外，投資活動也是企業運營的重要組成部分。朱蕾教授認為，投資理財使用的資金🥂，應當是自有資金或者短時間內用不到的閑置資金🧑🏻‍🦼。目前對於中國的小微商戶來說🤵🏼，主要可以選擇的理財產品有股票🙎🏻❕、債券、基金💁🏽‍♂️、存單等🙇🏽。小微商戶在進行投資理財操作時要首先對這些產品的收益與風險進行綜合考量，再做出選擇。另外🎥，小微企業也可以進行一些其他投資🎖，例如以製造業為主的小微企業可以通過期貨市場來維持自己經營生產中原材料價格的穩定，或者通過對上下遊產業的投資來維持自己生產供應鏈條的穩定。然而🪱👨🏿‍🎨，小微企業在投資時一定要註意各類資產的配置👨🏻‍⚕️，把大部分資產配置在風險低、收益穩健、流動性好的理財產品上。同時🧑🏽‍🚀，應該以短期、安全的理財投資為主🏂🏽，為企業提供充裕的流動資金🕴🏼，以備不時之需。對於企業來說🏋️，最好理財依然是把資金用在企業的發展壯大之上🧚‍♀️，理財產品為企業提供的收益只是錦上添花👐🏼。

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